上海市见义勇为基金会财务管理工作规范
2018年10月29日 20:10  来源:市基金会   
 

  上海市见义勇为基金会财务管理工作规范

  (2016年10月30日)

  第一章总则

  第一条为加强和规范上海市见义勇为基金会(含区县、行业条线基金分会,以下简称“基金会”)的财务管理工作,根据《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组织会计制度》、《基金会管理条例》、国务院《现金管理暂行条例》、中国人民银行《加强现金管理规定》等法律法规制定本办法。

  第二条基金会财会人员应当具有财会专业资质,在秘书长的主持下,具体负责日常财务工作。下级财会人员应当主动接受上级财务主管的业务督导。基金会理(监)事长负有监督、检查财会人员工作的领导责任,不得要求财会人员弄虚作假、违规使用基金会资金;财会人员负有规范基金会资金运作各环节管理的义务和拒绝任何违反财务规定开支的责任。

  第三条财会人员应当熟知并严格执行国家有关财经纪律和财会制度,认真审核原始记账凭证、报销单据,仔细登记现金账务,整理、装订各类会计凭证,按时编制会计报表,做到日清月结,账证相符、账表相符,准确、如实反映财务收支状况和预算执行情况。

  第四条财会人员必须妥善保管好公章、负责人印签及空白收据和支票,严格遵守“十个不准”的财会纪律:不准挪用现金;不准私自使用公款;不准超限额库存现金;不准用白条抵库存;不准坐支现金;不准借外单位账户套取现金;不准保存帐外公款;不准租借或转让本基金会银行账户;不准签发空白支票;不准签出空头支票或收据。

  第二章基金募集捐赠

  第五条基金会组织募捐和接受捐赠时,应当遵守法律法规,符合章程规定的宗旨和公益活动的业务范围,向社会公布募得资金要开展的公益项目计划。重大募捐活动应当上报业务主管单位和登记管理机关备案,不得以任何摊派或变相摊派的形式开展募集捐赠活动。

  第六条基金会接受社会各界捐赠的现金及募集到的其他资产,都必须按照实际到账金额计入相关开户银行。财会人员应当设置现金和银行存款的日记账,按照捐赠或募集事项发生的顺序,逐日、逐笔详细记载,不得遗漏。每笔捐赠款到账后,都必须开具捐赠收据,授予捐赠证书。

  第七条基金会募集到的捐赠资金,如捐赠人明确指定用途的,应当按照捐赠人意愿或约定使用。因见义勇为工作需要改变用途的,应当事先征求捐赠人意见并取得捐赠人的认可。

  第八条基金分会所获捐赠资金需参加基金理财的,也可委托市基金会统一进行增值理财,其本息仍归属该分会(利息计算方式:分会委托资金数x利率=理财收益)。

  第三章基金使用管理

  第九条见义勇为基金使用范围:

  (一)奖励见义勇为行为,表彰见义勇为先进人员及群体;

  (二)抚慰因见义勇为牺牲、负伤、致残的人员及家属;

  (三)组织见义勇为先进人员疗休养、体检等关爱活动;

  (四)帮扶见义勇为患病及生活困难人员;

  (五)运用多种形式或载体开展见义勇为宣传弘扬活动;

  (六)开展见义勇为工作运行管理等所需的相关保障;

  (七)维护见义勇为人员合法权益的有关支出。

  第十条基金会每年用于从事章程规定的公益支出,原则上不低于上一年募集资金总收入的70%;用于行政办公支出和基金会工作人员的有关津贴,应为上一年总支出的10%,资金使用及报销须经基金会秘书长和理事长审批同意。基金分会每笔在10万元以上的开支,应报市基金会备案。

  第十一条见义勇为人员遭受意外侵害或伤害,亟需垫付大额抢救治疗资金时,须在与保险公司沟通并取得认可的基础上先行垫付有关资金;基金会需要及时到医院或行为人家中进行探视慰问的,可视情简化内部审议程序,先提款后再补办相关手续。

  第四章现金开支管理

  第十二条基金会日常现金开支,适用以下五类范围:

  (一)抚慰见义勇为人员及家属;

  (二)日常办公用品不能用支票购买的;

  (三)因公出差的差旅费补贴;

  (四)按规定支付工作人员的补贴;

  (五)其他现金开支。

  第十三条借领现金必须遵循的程序:

  (一)由借领款人填写《借领款单》并注明借款事由、借领款数额及借款日期;

  (二)借领3000元以下现金的,须经秘书长同意;借领3000元以上现金的,须经理事长同意。

  (三)借领款人持领导签字同意的现金《借领款单》领取现金。

  第十四条现金报销必须遵循的程序:

  (一)限期报销。因公借款,必须在公务事项完成一周内办理报销手续。

  (二)填写凭单。经办人将用于报销的发票粘贴于报销凭证上,写明金额、用途并由本人签名,不得他人代签。

  (三)有效凭证。报销金额不许涂改并要与发票中的大小写一致;报销发票中单位名称有误或印章模糊不清均视为无效凭证。

  (四)领导审批。经办人执报销凭证经财会人员审核把关,再交由秘书长以上负责人签字批准后方可报销。

  第五章支票使用管理

  第十四条领取转账支票必须遵守以下程序

  (一)经办人填写支票领用单,并由财会人员审核把关;(二)准确填写支票金额且不得涂改

  (三)由基金会秘书长以上负责人签字;

  (四)经办人在支票领取簿上登记、签字后领取。

  第十五条使用支票必须遵循以下规定:

  (一)同城支付事项,可由领用人实施;

  (二)其他支付及现金提取事项,必须由财会人员亲自办理,不得由他人代办。

  第十六条报销领取支票必须遵循以下程序:

  (一)经办人员领取支票后,务必在10日内报账,每年12月20日前,已领支票必须全部报账,并停止签发新领支票。

  (二)报销人使用支票后产生的有效发票、单据等粘贴在报销凭证上,财会人员审核后,由秘书长以上负责人签字后报销。

  第六章公开审计监督

  第十七条见义勇为基金的资金募集、社会捐赠、投资理财、管理使用的运作过程,应当公开、透明、规范,基金会应当主动接受同级政法、综治、财政、审计、社团等有关部门的检查,并接受社会的监督。

  第十八条见义勇为公益项目的使用单位或个人,应在资助项目完成后的一个月内,将此项目财务报表、经费决算情况报告和项目执行工作总结递交给基金会。

  第十九条基金分会应及时向市基金会报告筹得捐赠款项和开展公益资助项目活动的情况,由市基金会汇总后定期向社会公开相关信息(募集捐赠款项的数量、用途及项目使用情况),主动接受市社团局的年度审核和社会的查询和监督。

  第二十条本规范自2016年11月1日起试行。

  上海市见义勇为基金会

  2016年10月30日

 
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